| KADİR HAS ÜNİVERSİTESİ | ||||||||||
| MUHASEBE II. VİZESİ | ||||||||||
| A. İşletmesinin 31.12.2006 tarihli genel geçici mizanı aşağıdaki gibidir: | ||||||||||
| H.KODU | HESAPLAR | BORÇ | ALACAK | |||||||
| 100 | KASA | 2,000 | 1,400 | |||||||
| 101 | ALINAN ÇEKLER | 3,000 | 1,500 | |||||||
| 102 | BANKALAR | 6,500 | 3,700 | |||||||
| 103 | VERİLEN ÇEKLER | 600 | 2,000 | |||||||
| 120 | ALICILAR | 1,100 | 300 | |||||||
| 128 | ŞÜPHELİ TİCARİ ALACAKLAR | 300 | 0 | |||||||
| 129 | ŞÜPHELİ TİCARİ ALACAK KARŞILIĞI | 0 | 200 | |||||||
| 153 | TİCARİ MALLAR | 12,600 | 400 | |||||||
| 180 | GELECEK AYLARA AİT GİDERLER | 600 | 100 | |||||||
| 191 | İNDİRİLECEK KDV | 1,800 | 1,400 | |||||||
| 193 | PEŞİN ÖDENEN VERGİ VE FONLAR | 650 | 0 | |||||||
| 255 | DEMİRBAŞLAR | 5,000 | 0 | |||||||
| 257 | BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR | 0 | 1,200 | |||||||
| 300 | BANKA KREDİLERİ | 1,000 | 3,500 | |||||||
| 320 | SATICILAR | 2,000 | 2,800 | |||||||
| 360 | ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR | 650 | 800 | |||||||
| 391 | HESAPLANAN KDV | 1,800 | 2,800 | ç | ||||||
| 500 | SERMAYE | 0 | 5,000 | |||||||
| 570 | GEÇMİŞ YILLAR KARLARI | 0 | 2,000 | |||||||
| 600 | YURT İÇİ SATIŞLAR | 0 | 19,000 | |||||||
| 610 | SATIŞTAN İADELER | 300 | 0 | |||||||
| 770 | GENEL YÖNETİM GİDERLERİ | 6,500 | 0 | |||||||
| 780 | FİNANSMAN GİDERLERİ | 1,700 | 0 | |||||||
| ---------------- | ---------------- | |||||||||
| 48,100 | 48,100 | |||||||||
| DÖNEMSONU İŞLEMLERİ | ||||||||||
| 1. Stok sayımında stok mevcudu 500 TL. Noksan olarak bulunmuştur. | ||||||||||
| Sayım farkının 500 TL. + 90 TL.KDV olmak üzere toplam 590 TL. Kredili mal | ||||||||||
| alış iadesinin kayıtlara geçmemesi ile meydana geldiği tesbit edilmiştir. | ||||||||||
| 2. Şüpheli alacakların borçlusu firma sahibine 200 TL. vermiş, geri kalanın | ||||||||||
| tahsilinden vazgeçilmiştir. | ||||||||||
| 3. Verilen çeklerin değerleme günkü iskontolu değeri 1300 TL.dır. | ||||||||||
| 4. Bankaya kullanılan kredi için teminat olarak verilmiş olan müşteri | ||||||||||
| çeklerinden 500 TL. kısmı tahsil edilip kredi hesabından düşülmüştür. | ||||||||||
| 5. Genel yönetim giderlerine dahil edilmiş 300 TL. gelecek aylara ait | ||||||||||
| kira gideri vardır. | ||||||||||
| 6. Döviz çinsinden banka kredilerinin yılsonu kur değerlemeleri sonunda | ||||||||||
| 100 TL. kur zararı hesaplanmıştır. | ||||||||||
| 7. Demirbaşlar üzerinden yıllı %20 amortisman payı ayrılacaktır. | ||||||||||
| 8. Dönemsonu mal stoklarının değeri 3 400 TL. olarak hesaplanmıştır. | ||||||||||
| 9. Geçmiş yıl karlarının 1000 TL. kısmının dağıtılmasına, 100 TL. yasal | ||||||||||
| yedek ayrıldıktan sonra geri kalanının olağanüstü yedeklere aktarılmasına | ||||||||||
| karar verilmiştir. Dağıtılacak kar üzerinden %15 vergi kesilecektir. | ||||||||||
| 10.Mali kar üzerinden 400 TL. vergi hesaplanmıştır. | ||||||||||
| İSTENİLENLER: | ||||||||||
| a. Dönemsonu işlemlerinin yevmiye ve defteri kebir kayıtlarını yapınız. | ||||||||||
| b. Genel kesin mizanı düzenleyiniz. | ||||||||||
| c. Devir ve Kapanış kayıtlarını yapınız. | ||||||||||
| d. İşletmenin yılsonu Gelir Tablosunu ve Bilançosunu tanzim ediniz. | ||||||||||