MİKTAR DENGESİ
	GERÇEKLEŞEN		PLANLANAN
MAMULLER
DBS	40	240/6	40
ÜRETİM	500		600
DSS	130	40+500-410	150
SATIŞ	410		490	40+600-150
HAMMADDE
DBS	126	252/2	126
ALIŞ	1154		1324	1200+250-126
KULL	900	500*1.8	1200	600*2
DSS	380		250
BİRİM MALİYETLER
	GERÇEKLEŞEN		PLANLANAN
KULL.HAMM.	2.84	2554/900	3.46	4153/1200
İŞÇİLİK	3.50
DEĞ. GÜG	1.00	900-400	1.00
SABİT GÜG		400
	GERÇEKLEŞEN		ARTIŞ ORANI	PLANLANAN
SATINALMA	3.00		1.2	3.60
TOP.İŞÇ.SAATİ	1,750			1800
İŞÇ.SAAT ÜCR	1.00		1.1	1.10
DEĞ.GÜG	1.00	500/500	1	1.00
GENEL YÖN. GİD	1.80	900/500	1.2	1.50
PAZ.SAT.DAĞ.	1.00	410/410	1.1	1.10
SATIŞ FİYATI	15.00	6150/410	1.2	18.00
GELİR TABLOSU
		GERÇEKLEŞEN	PLANLANAN
SATIŞLAR		6,150	8,820	18*490
SATILAN MAMUL MALİYETİ
DB HAMM.STOK		252	252
ALIŞLAR		3,462	4,766	1324*3.60
DS HAMM.STOK		1,160	865	(252+4766)/(126+1324)*250
KULLANILAN HAMMADDE		2,554	4,153
İŞÇİLİK		1,750	1,980	1.10*1800
SABİT GÜG		400	400
DEĞ.GÜG		500	600	1.00*600
TOPLAM ÜRETİM MALİYETİ		5,204	7,133
DB MAMUL STOK		240	240
DS MAMUL STOK		1,608	1,728	(7133+240)/(40+600)*150
SATILAN MAMUL MALİYETİ		3,836	5,645
BRÜT SATIŞ KARI		2,314	3,175
FAALİYET GİDERLERİ		1,310	1,439
GENEL YÖNETİM GİD.		900	900	1.50*600
PAZ.SAT.DAĞ. GİD.		410	539	1.10*490
FAALİYET KARI		1,004	1,736
FARKLAR
HAMMADDE MALİYET		4153-2554	1,599	OLUMLU
MİKTAR	1200-900	3.46	1,038	OLUMLU
FİYAT	3.46-2.84	900	561	OLUMLU
İŞÇİLİK MALİYET		1980-1750	230	OLUMLU
İŞÇ.ZAMANI	500*3.5=1750	600*3=1800
ZAMAN	1800-1750	1.10	55	OLUMLU
ÜCRET	1.10-1.00	1,750	175	OLUMLU
GÜG		1080-900	100
SATIŞ HASILATI		5880-4100	2,670	OLUMSUZ
MİKTAR	490-410	18	1,440	OLUMSUZ
FİYAT	12.00-10.00	410	1,230	OLUMSUZ