BANKALAR YARDIMCI DEFTERİ
İşletmenin çeşitli bankalarda bulunan
hesaplarının izlendiği defterdir. Bu deftere. bankanın ismi, hesap numarası,
işlem tarihi, yevmiye madde numarası, işlemin açıklaması, (yatırılan, çekilen,
havale, faiz gibi) borç ve alacak tutarları varsa bir önceki yıldan devir, hesabın
bakiyesi kaydedilir.
Bankalar yardımcı defteri borçlu ve alacaklı
banka yardımcı defterleri olarak ayrı ayrı tutulabilir.
Yukardaki örnekde bankalar yardımcı defteri cari
hesap kartı şeklinde tutulmuştur. Muhasebe fişlerinden yardımcı defterlere
kayıt yapılması durumunda örnekdeki yevmiye madde numarası sütununa fiş
numarası yazılacaktır.
|
|
BORÇLU BANKA HESAP KARTI |
|
|
|||
|
ADI |
ZIRAAT BANKASI |
|
|
|
|
|
|
ŞUBESİ |
ŞİŞLİ |
|
|
|
|
|
|
HES.NO |
3082 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TARİH |
AÇIKLAMA |
YEV.MADNO |
BORÇ |
ALACAK |
BORÇ BAKİYE |
ALACAK BAKİYE |
|
01.01.20X1 |
DEVİR |
1 |
8.000.000 |
|
8.000.000 |
|
|
02.01.20X1 |
YATIRILAN |
3 |
20.000.000 |
|
28.000.000 |
|
|
04.01.20X1 |
92035 NOLU
ÇEKLE ÇEK. |
7 |
|
11.000.000 |
17.000.000 |
|
|
09.01.20X1 |
HAVALE,
REMZİ ÇİÇEK |
26 |
5.000.000 |
|
22.000.000 |
|
|
14.01.20X1 |
EFT,
KUMAŞCILAR |
51 |
|
15.000.000 |
7.000.000 |
|
|
15.01.20X1 |
EFT
MASRAFI |
54 |
|
500.000 |
6.500.000 |
|
|
16.01.20X1 |
15.01.20X1
VAD.SEN.TAH. |
57 |
3.000.000 |
|
9.500.000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOPLAM |
|
|
|
|
|
|
|
ALACAKLI BANKA HESAP KARTI |
|
|
|||
|
ADI |
HALK BANKASI |
|
|
|
|
|
|
ŞUBESİ |
EMİNÖNÜ |
|
|
|
|
|
|
HES.NO |
1252 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TARİH |
AÇIKLAMA |
YEV.MADNO |
BORÇ |
ALACAK |
BORÇ BAKİYE |
ALACAK BAKİYE |
|
17.04.20X1 |
ALINAN
KREDİ |
124 |
|
100.000.000 |
|
100.000.000 |
|
17.04.20X1 |
KREDİ
SÖZ.MASRAF |
127 |
|
6.000.000 |
|
106.000.000 |
|
16.07.20X1 |
DEVRE
FAİZİ |
218 |
|
16.400.000 |
|
122.400.000 |
|
09.08.20X1 |
KREDİ
ÖDEME |
275 |
50.000.000 |
|
|
72.400.000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|